Mentale Buchhaltung (eBook)

Beherrschen Sie Ihr Geld und entschlüsseln Sie die Psychologie der mentalen Buchhaltung

Fouad Sabry (Autor)

eBook Download: EPUB

2024 | 1. Auflage
278 Seiten
Eine Milliarde Sachkundig [German] (Verlag)
978-0-00-054529-9 (ISBN)

Infos

Was ist Mental Accounting

Mental Accounting ist ein von Richard Thaler entwickeltes Modell des Verbraucherverhaltens, das versucht, den Prozess zu beschreiben, bei dem Menschen wirtschaftliche Ergebnisse kodieren, kategorisieren und bewerten. Mental Accounting umfasst die ökonomischen Konzepte der Prospect-Theorie und der Transaktionsnutzentheorie, um zu bewerten, wie Menschen in Form von Mental Accounts Unterscheidungen zwischen ihren finanziellen Ressourcen schaffen, was sich wiederum auf den Käuferentscheidungsprozess und die Reaktion auf wirtschaftliche Ergebnisse auswirkt. Es wird davon ausgegangen, dass Menschen mentale Konten erstellen, um ihre Ausgaben und Ressourcen zu verwalten und den Überblick über sie zu behalten. Menschen budgetieren Geld auf mentalen Konten für Ersparnisse oder Ausgabenkategorien. Es wird auch davon ausgegangen, dass Menschen mentale Konten erstellen, um das Sparen für größere Zwecke zu ermöglichen. Mentale Buchhaltung kann dazu führen, dass Menschen gegenüber bestimmten mentalen Konten eine größere Verlustaversion zeigen, was zu einer kognitiven Verzerrung führt, die zu systematischen Abweichungen von der Verbraucherrationalität führt. Durch ein besseres Verständnis der mentalen Buchhaltung können Unterschiede bei der Entscheidungsfindung auf der Grundlage unterschiedlicher Ressourcen und unterschiedliche Reaktionen auf der Grundlage ähnlicher Ergebnisse besser verstanden werden.

Wie Sie davon profitieren werden

(I) Erkenntnisse und Validierungen zu den folgenden Themen:

Kapitel 1: Mentale Buchhaltung

Kapitel 2: Nutzen

Kapitel 3: Verhaltensökonomie

Kapitel 4: Risikoaversion

Kapitel 5: Perspektiventheorie

Kapitel 6: Verbraucherwahl

Kapitel 7: Coase-Theorem

Kapitel 8: Verlustaversion

Kapitel 9: Erwartungsnutzenhypothese

Kapitel 10: Status-Quo-Bias

Kapitel 11: Endowment-Effekt

Kapitel 12: Richard Thaler

Kapitel 13: Hyperbolische Diskontierung

Kapitel 14: Aktienprämienrätsel

Kapitel 15: Soziale Wertorientierungen

Kapitel 16: Bedauern (Entscheidungstheorie)

Kapitel 17: Wahlarchitektur

Kapitel 18: Akzeptanzbereitschaft

Kapitel 19: Präferenz (Ökonomie).

Kapitel 20: Präferenz

Kapitel 21: Unsicherheitseffekt

(II) Beantwortung der häufigsten öffentlichen Fragen zur mentalen Buchhaltung.

(III) Beispiele aus der Praxis für den Einsatz der mentalen Buchhaltung in vielen Bereichen.

Für wen sich dieses Buch eignet

Profis, Studenten und Doktoranden, Enthusiasten , Hobbyisten und diejenigen, die über Grundkenntnisse oder Informationen für jede Art von Mental Accounting hinausgehen möchten.

Textauszug

Kapitel 1: Mentale Buchhaltung

Mentale Buchhaltung (oder psychologische Buchhaltung) ist ein Modell des Konsumentenverhaltens, das von Richard Thaler entwickelt wurde, um den Prozess zu erklären, mit dem Individuen wirtschaftliche Ergebnisse klassifizieren, kategorisieren und bewerten. Mentale Buchhaltung kann zu einer erhöhten Verlustaversion für bestimmte mentale Konten führen, was zu kognitiven Verzerrungen führt, die systematische Abweichungen von der Rationalität der Verbraucher fördern. Durch ein tieferes Verständnis der mentalen Buchhaltung können die Unterschiede zwischen der Entscheidungsfindung auf der Grundlage verschiedener Ressourcen und den Reaktionen auf vergleichbare Ergebnisse besser verstanden werden.

Ein Beispiel für mentale Buchhaltung ist die Bereitschaft von Menschen, bei Kreditkarten mehr für Waren zu bezahlen, als wenn sie mit Bargeld bezahlen.

In der Theorie der mentalen Buchhaltung besagt der Framing-Effekt, dass die subjektive mentale Repräsentation einer Transaktion durch eine Person den Nutzen bestimmt, den sie erhält oder erwartet.

Unter Berücksichtigung der Prospect Theory, wie nehmen Individuen viele Transaktionen/Ergebnisse des Formats wahr oder "erklären" sie?

? Sie können die Ergebnisse entweder gemeinsam anzeigen und

Folglich werden die Ergebnisse eingearbeitet, oder

Folglich behaupten wir, dass die Ergebnisse getrennt sind.

Abhängig von der Genauigkeit der Anwendung kann die Entscheidung, verschiedene Ergebnisse zu integrieren oder zu trennen, vorteilhaft oder schädlich für den Gesamtnutzen sein.

Aufgrund der Beschaffenheit der unterschiedlichen Steigungen unserer Wertfunktion für Gewinne und Verluste kann unsere Nützlichkeit auf verschiedene Weise verbessert werden, je nachdem, wie wir die vier Arten von Transaktionen kodieren

und

(als Gewinne oder als Verluste):

Diese Grafik zeigt, wie bei zwei Ergebnissen, die zusammen einen gemischten Verlust ausmachen, die Trennung der Ergebnisse mehr Wert erzeugt.

Das ist der "Silberstreif am Horizont".

1) Mehrfache Gewinne:

und

werden beide als Gewinne betrachtet.

Hier sehen wir, dass

.

Wir wollen also mehrere Gewinne aufteilen.

2) Mehrfache Verluste:

und

werden beide als Verluste betrachtet.

Hier sehen wir, dass

.

Wir wollen verschiedene Verluste kombinieren.

3) Gemischte Verstärkung: einer von

und

ist ein Gewinn und einer ist ein Verlust, dennoch ist der Nutzen der größere der beiden.

In diesem Fall

.

Maximierung des Nutzens durch Integration einer gemischten Verstärkung.

4) Gemischter Verlust: Wieder einmal einer von

und

ist ein Gewinn und einer ist ein Verlust, Trotzdem ist der Verlust jetzt viel größer als der Gewinn.

In diesem Fall

.

Wenn der Verlust viel größer ist als der Gewinn, möchten wir natürlich keinen gemischten Verlust einkalkulieren.

Dies wird oft als "Silberstreif am Horizont" bezeichnet, eine Anspielung auf das Sprichwort "Jede Wolke hat einen Silberstreif am Horizont".

Wenn der Verlust nur geringfügig höher ist als der Gewinn, könnte die Integration begünstigt werden.

Die Integration und Trennung von Ergebnissen sind Framing-Techniken, die sich auf den Gesamtwert vieler Ergebnisse auswirken können. Mentale Buchhaltung ist die Interpretation der Neigung von Individuen, ihre finanziellen Ressourcen mental zu kategorisieren. Im Falle von finanziellen Verlusten oder Gewinnen auf getrennten mentalen Konten werden Einzelpersonen anders betroffen sein, als wenn der Verlust in ihr gesamtes Finanzportfolio integriert würde. Im Falle zahlreicher Gewinne und gemischter Verluste klassifiziert die mentale Buchhaltung die Ergebnisse, um den Nutzen zu maximieren. Die mentale Buchhaltung trennt die Ergebnisse bei wiederholten Verlusten und gemischten Gewinnen, was zu einem verminderten Nutzen führt.

Jede Transaktion hat zwei Werte: den Anschaffungswert und den Transaktionswert. Der Anschaffungswert ist der Geldbetrag, den man bereit ist, auszugeben, um eine Sache physisch zu erwerben. Wenn der für einen Artikel gezahlte Preis dem mentalen Referenzpreis entspricht, ist der Transaktionswert Null. Ein positiver Transaktionsnutzen liegt vor, wenn der Preis unter dem Referenzpreis liegt. Daher ist der Gesamtnutzen, der aus einer Transaktion gewonnen wird, die Summe aus Akquisitionsnutzen und Transaktionsnutzen.

Ein unmittelbarerer psychologischer Prozess, durch den die mentale Buchhaltung die Ausgaben beeinflusst, ist ihre Wirkung auf den Zahlungsschmerz, der mit dem Ausgeben von Geld von einem mentalen Konto verbunden ist.

Richard Thaler unterteilte die mentale Buchhaltung in zwei Grundprinzipien: die Trennung von Gewinn und Verlust und Kontenbezugspunkte. Beide Ansätze verwenden Begriffe, die sich auf den Nutzen und den Schmerz der Zahlung beziehen, um zu erklären, wie Individuen wirtschaftliche Ergebnisse bewerten.

Ein grundlegender Grundsatz der mentalen Buchhaltung ist, dass Individuen Einkommen und Verluste in getrennte mentale Konten aufteilen, anstatt sie in ihr Gesamtkonto zu integrieren. Diese Neigung hat den Effekt, dass die Ergebnisse entsprechend dem Kontext einer Wahl gerahmt werden. In der mentalen Buchhaltung wird eine Wahl in Form eines kleineren, separaten Kontos getroffen, was Kaufentscheidungen fördern kann. Thaler nannte ein Beispiel, bei dem Einzelpersonen eher 20 Minuten unterwegs waren, um bei einem Einkauf von 15 US-Dollar 5 US-Dollar zu sparen, als bei einem Artikel für 125 US-Dollar. Der Begriff bezieht sich auf die gedankliche Buchführung, bei der das Ergebnis anders bewertet wird, wenn Gewinne und Verluste im Verhältnis zu einer kleineren separaten Rechnung bewertet werden.

Kontoreferenzpunkte beziehen sich auf die Neigung von Individuen, einen Bezugspunkt für eine aktuelle Wahl auf der Grundlage eines früheren Ergebnisses auf demselben mentalen Konto zu etablieren. Folglich wird der Einfluss früherer Ergebnisse bei der Bewertung des Gesamtwerts in die vorliegende Wahl einbezogen. Thaler nannte ein Beispiel, bei dem Spieler im letzten Rennen des Tages eher risikofreudige Wetten platzierten. Risikofreudige Wetten am Ende des Tages können als Beispiel für Verlustaversion angesehen werden, bei der Spieler bestrebt sind, ihr tägliches Konto auszugleichen.

Seit der Einführung des Konzepts wird die mentale Buchhaltung verwendet, um das Verbraucherverhalten zu verstehen, insbesondere in Bezug auf Interneteinkäufe, Verbraucherprämienpunkte und die öffentliche Steuerpolitik.

Die Buchhaltung im Kopf ist anfällig für mehrere logische Fehlschlüsse und kognitive Verzerrungen. Ein weiteres Beispiel für mentale Buchhaltung ist die erhöhte Neigung, mit Kreditkarten statt mit Bargeld zu bezahlen. Diese Verzögerung verringert die Klarheit und Bedeutung der Zahlung in unseren Köpfen. Zudem wird die Zahlung nicht mehr als Einzelfall anerkannt; Vielmehr wird es als (relativ winzige) Ergänzung zu einer bereits beträchtlichen Kreditkartenrechnung angesehen. Zum Beispiel kann der Unterschied zwischen 120 und 125 US-Dollar betragen, im Gegensatz zu den üblichen 5 US-Dollar aus eigener Tasche. Und wie aus unserer Wertfunktion ersichtlich ist, ist V(-$125) - V(-$120) kleiner als V(-$5), daher ist der Stachel der Zahlung geringer.

Die mentale Buchhaltung kann Vermarktern helfen, das Verbraucherverhalten bis hin zur Preisbündelung und Produktsegmentierung zu prognostizieren. Menschen reagieren positiver auf Anreize und Kosten, wenn Gewinne getrennt und Verluste integriert werden. Nach dem Silberstreif-Konzept sollten Vermarkter Nettoverluste trennen und Nettogewinne integrieren. Automobilhändler profitieren beispielsweise von diesen Prinzipien, wenn sie optionale Funktionen zu einem einzigen Preis bündeln, aber jeden gebündelten Artikel separat bepreisen (z. B. Samtsitzbezüge, Aluminiumräder, diebstahlsicheres Autoschloss).

Auch die öffentliche Wirtschaft und die öffentliche Politik können sich der mentalen Buchhaltung bedienen. Der Prozess der mentalen Buchführung wirkt sich von Natur aus darauf aus, wie Individuen (und damit auch Steuerzahler und Wähler) Handlungen und Konsequenzen sehen. Politische Entscheidungsträger und öffentliche Ökonomen könnten möglicherweise mentale Buchhaltungskonzepte anwenden, wenn sie versuchen, Marktversagen zu verstehen und zu identifizieren, Reichtum oder Ressourcen gerecht umzuverteilen, die Bedeutung versunkener Kosten zu verringern, das Trittbrettfahrerproblem zu begrenzen oder zu beseitigen oder sogar bei der Bereitstellung von Bündeln mehrerer Waren und Dienstleistungen an die Steuerzahler. Es gibt die folgenden Fälle, in denen mentale Buchführung, angewandt auf die öffentliche Politik, und Initiativen positive Ergebnisse erzielten:

Die Untersuchung des Supplemental Nutrition Assistance Program (SNAP) durch die Autoren Justine Hastings und Jesse Shapiro verdeutlicht die Bedeutung der mentalen Buchhaltung bei der Formulierung öffentlicher Politik (Supplemental Nutritional Assistance Program). Sie "deuten darauf hin, dass diese Ergebnisse nicht mit den Haushalten übereinstimmen, die SNAP-Geld und Nicht-SNAP-Fonds als fungibel betrachten, und wir unterstützen diese Behauptung mit formalen Fungibilitätstests, die es verschiedenen Familien ermöglichen, unterschiedliche Konsumfunktionen zu haben." Mit anderen Worten, ihre Beweise bestätigen Thalers (und die des mentalen Buchhaltungskonzepts) Behauptung, dass das Prinzip der Fungibilität in der Realität oft gebrochen wird. Darüber hinaus stellten sie fest, dass SNAP sehr erfolgreich war, und schätzten eine marginale...

Produkt-Details

• Erscheint lt. Verlag: 29.3.2024
• Übersetzer: Daniel Hueber
• Sprache: deutsch
• Themenwelt: Wirtschaft
• ISBN-10: 0-00-054529-5 / 0000545295
• ISBN-13: 978-0-00-054529-9 / 9780000545299