Nueva fiscalización a las empresas. La tendencia actual de las autoridades fiscales 2018 (eBook)

Carlos Enrique Orozco Loya (Autor)

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2018
22 Seiten
Tax Editores (Verlag)
9786076292471 (ISBN)

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Este estudio trata sobre la nueva fiscalización a la que están sujetas las empresas en los ámbitos fiscal, de seguridad social, laboral y en materia de prevención y detección de operaciones con recursos de procedencia ilícita.
El objeto de la obra es crear conciencia en empresarios, directores y gerentes, quienes toman decisiones en las empresas, de las consecuencias que tiene el ejercicio de las facultades de comprobación y la importancia del cumplimiento cabal de las obligaciones que les corresponden.
Se señalan la organización y facultades específicas de comprobación con las que cuentan las autoridades competentes para fiscalizar, y los riesgos latentes de ser un contribuyente y/o un patrón omiso en el cumplimiento de las obligaciones que impone la ley; las probabilidades de ser expuesto a un requerimiento o una revisión, y se visualiza qué tan delgada es la línea entre una infracción y un delito.
Asimismo se dan a conocer las herramientas y los medios que se utilizan en la fiscalización, como los comprobantes fiscales digitales por internet, la contabilidad electrónica, el buzón tributario, las declaraciones informativas, la presunción de operaciones inexistentes y las operaciones existentes, el intercambio de información con fines tributarios, el secreto fiscal y la reserva de información, los fines de la inscripción al RFC por parte de la autoridad, así como también las razones por las cuales las autoridades están siendo efectivas y certeras con acciones de fiscalización inmediata.
De igual manera, se resaltan las infracciones y delitos severos, con el fin de persuadir al contribuyente, por medio del procedimiento fiscalizador, de no ser omiso a las leyes y caer en actos ilícitos.
Se advierte de las consecuencias de las últimas reformas fiscales, dentro de un entorno de política recaudatoria con un enfoque fiscalizador, para que las empresas tomen las medidas pertinentes.
También se dan a conocer las nuevas infracciones y obligaciones laborales con las consecuencias de su incumplimiento, las violaciones, actos de discriminación, acoso y hostigamiento sexual, violencia laboral, así como especificaciones con respecto a la inscripción de los centros laborales al Fonacot, entre otras.
Además, se exponen las facultades de las autoridades competentes en materia de lavado de dinero, y las obligaciones por parte de quienes realizan actividades vulnerables.

Autor

CARLOS OROZCO-FELGUERES LOYA Licenciado en Contaduría. Especialidad en Impuestos por la Universidad Panamericana. Especialidad en Estrategia Fiscal por la Universidad Panamericana. Programas IPADE:AD-1, AD-2, Perfeccionando Consejeros y Programa Global de Alta Dirección en Madrid, España. Presidente de: • Grupo Orozco-Felgueres, Asesores Fiscales. • Fundación Carlos Orozco Felgueres, AC. • Instituto Orfe Capacitación e Investigación Tributaria, SC. Miembro de: • International Fiscal Association (IFA). • Asociación Nacional de Especialistas Fiscales México (ANEFAC). • USEM, Unión Social de Empresarios de México. • ALPES, Alianza para la Educación Superior, organismo que agrupa a más de 500 universidades particulares. Ocupa el cargo de Tesorero. • Colegio de Contadores Públicos de México. (CCPM). Consejero de: • IMPULSA, Sistema Desem y el Salón del Empresario en México. • Universidad Pontificia de México. Autor de los libros: • Patrimonio del empresario, única edición (Gasca Sicco). • Colección Dofiscal Thomson Reuters. - Normatividad legal y fiscal de las instituciones no lucrativas en México, cuarta edición (Dofiscal Thomson Reuters). - El ABC del patrimonio personal, cuarta edición (Dofiscal Thomson Reuters). - Inmuebles, aspecto legal, fiscal y financiero, tercera edición (Dofiscal Thomson Reuters). - Ingresos presuntos de las personas físicas, segunda edición (Dofiscal Thomson Reuters). - Pautas Fiscales y Legales (Dofiscal Thomson Reuters). - Entidades Financieras no Bancarias, segunda edición (Dofiscal Thomson Reuters). - Análisis fiscal y jurídico de las Normas de Información Financiera (Dofiscal Thomson Reuters). - Normatividad Fiscal y Financiera del Dictamen (Dofiscal Thomson Reuters). - Efectos Fiscales en Materia de Prevención de Lavado de Dinero, segunda edición (Dofiscal Thomson Reuters). Articulista para las revistas: • Práctica Fiscal, Laboral y Legal-Empresarial (Tax Editores). • Puntos finos (Dofiscal Thomson Reuters). • Defensa Fiscal.

Inhalt

ABREVIATURAS UTILIZADAS

JUSTIFICACION

INTRODUCCION
1. Sistema de información
2. Tecnología en información
3. Acceso inmediato a la información
4. Información reservada y confidencial
5. Protección de datos personales
6. Proceso fiscal
a) Inscripción al Registro Federal de Contribuyentes
b) Obligaciones fiscales
c) Supuesto jurídico
d) Determinación y liquidación
e) Declaración fiscal provisional y anual
f) Formas de extinción del crédito fiscal
7. Riesgo fiscal
8. Ingresos por impuestos para el ejercicio fiscal 2018

Capítulo I. Fiscalización
1.1. Fundamento legal
1.2. Función de fiscalización
1.3. Concepto de fiscalización
1.4. Política fiscal
1.5. Competencia

Capítulo II. Las autoridades fiscales federales
2.1. Servicio de Administración Tributaria
2.2. Instituto Mexicano del Seguro Social
2.3. Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores
2.4. Secretaría del Trabajo y Previsión Social
2.5. Coordinación y colaboración entre autoridades fiscales

Capítulo III. Materia de fiscalización
3.1. Registro Federal de Contribuyentes
3.1.1. Inscripción y actualización
3.1.2. Solicitud en escrituras públicas
3.1.3. Inscripción ante fedatario público
3.1.4. Suspensión de actividades
3.1.5. Cancelación de sellos digitales

Capítulo IV. Facultades de la autoridad fiscal
4.1. Suplencia de la autoridad fiscal federal
4.2. Tipos de facultades
4.3. Facultades generales de las unidades administrativas del SAT

Capítulo V. Acuerdos conclusivos
5.1. Casos ante los cuales procede el acuerdo conclusivo
5.2. Procedimiento del acuerdo conclusivo
5.3. Ley Federal de los Derechos del Contribuyente

Capítulo VI. Responsabilidad corporativa de socios y accionistas
6.1. Levantamiento del velo corporativo
6.2. Concepto
6.3. Garantía para la protección al interior y al exterior
6.4. Levantamiento de aplicación restrictiva y subsidiaria
6.5. Causas para levantar el velo corporativo

Capítulo VII. Infracciones y sanciones
7.1. La infracción
7.2. Clasificación de las infracciones
7.3. Infracciones por omisión en declaraciones y avisos al RFC
7.4. Infracciones y sanciones

Capítulo VIII. Delitos fiscales
8.1. Delitos fiscales nominados e innominados
8.2. Procedimiento penal
8.3. Concepto de delito y sus elementos
8.4. Participantes y modalidades del delito
8.5. Delito penal por responsabilidad profesional
8.6. Responsables de los delitos fiscales
8.7. Delitos fiscales

Capítulo IX. Fiscalización tributaria
9.1. Proceso de fiscalización electrónico
9.2. Ingresos

Capítulo X. Fiscalización en seguridad social
10.1. Sujetos obligados
10.2. Obligaciones de los patrones
10.3. Obligaciones de las outsourcing

Capítulo XI. Fiscalización laboral
11.1. Trabajo digno y decente
11.2. Discriminación de género
11.2.1. Fundamento constitucional
11.2.2. Concepto
11.2.3. Condiciones de trabajo
11.2.4. Preferencias en igualdad de circunstancias
11.3. Interés social
11.3.1. La capacitación, adiestramiento y formación en el trabajo
11.3.1.1. Entrenamiento

Capítulo XII. Fiscalización operacional
12.1. Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
12.1.1. Sistema financiero
12.1.2. Economía nacional
12.1.2.1. Actividades vulnerables
12.1.2.2. Operaciones acumuladas
12.1.2.3. Limitaciones en el pago en efectivo
12.1.2.4. Fedatarios públicos
12.1.2.5. Obligaciones de quienes realizan actividades vulnerables
12.1.2.6. Dueño beneficiario o beneficiario controlador

APENDICE
Anexo 24 de la RMF para 2018
Código agrupador de cuentas del SAT

CONCLUSION

BIBLIOGRAFIA

Produkt-Details

• Erscheint lt. Verlag: 26.9.2018
• Verlagsort: Ciudad de México
• Sprache: spanisch
• Themenwelt: Recht / Steuern ► Steuern / Steuerrecht
• Themenwelt: Wirtschaft
• Schlagworte: Acceso inmediato a la información • Inscripción al Registro Federal de Contribuyentes • Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores
• ISBN-13: 9786076292471 / 9786076292471