Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes: Jersey 2017 (Second Round) Peer Review Report on the Exchange of Information on Request (eBook)
172 Seiten
OECD Publishing (Verlag)
978-92-64-28382-4 (ISBN)
This report contains the 2017 Peer Review Report on the Exchange of Information on Request of Jersey.
This report contains the 2017 Peer Review Report on the Exchange of Information on Request of Jersey.
Table of contents 5
About the Global Forum 7
Abbrevations and acronyms 9
Executive summary 11
Preface 19
Overview of Jersey 23
Part A: Availability of information 29
A.1. Legal and beneficial ownership and identity information 29
A.2. Accounting records 72
A.3. Banking information 84
Availability of bank information in practice 94
Part B: Access to information 97
B.1. Competent authority’s ability to obtain and provide information 97
B.2. Notification requirements, rights and safeguards 110
Part C: Exchanging information 123
C.1. Exchange of information mechanisms 124
C.2. Exchange of information mechanisms with all relevant partners 134
C.3. Confidentiality 135
C.4. Rights and safeguards of taxpayers and third parties 145
C.5. Requesting and providing information in an effective manner 146
Annex 1: Jurisdiction’s response to the review report 157
Annex 2: List of jurisdiction’s EOI mechanisms 160
Annex 3: List of laws, regulations and other material received 164
Annex 4: Authorities interviewed during on-site visit 168
Annex 5: List of in-text recommendations 170
| Sprache | englisch |
|---|---|
| Themenwelt | Recht / Steuern ► Steuern / Steuerrecht |
| Recht / Steuern ► Wirtschaftsrecht | |
| Wirtschaft ► Betriebswirtschaft / Management ► Finanzierung | |
| Wirtschaft ► Volkswirtschaftslehre ► Wirtschaftspolitik | |
| ISBN-10 | 92-64-28382-X / 926428382X |
| ISBN-13 | 978-92-64-28382-4 / 9789264283824 |
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