Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes: Italy 2017 (Second Round) Peer Review Report on the Exchange of Information on Request (eBook)
120 Seiten
OECD Publishing (Verlag)
978-92-64-28380-0 (ISBN)
This report contains the 2017 Peer Review Report on the Exchange of Information on Request of Italy.
This report contains the 2017 Peer Review Report on the Exchange of Information on Request of Italy.
Table of contents 4
About the Global Forum 6
Abbrevations and acronyms 8
Executive summary 10
Preface 16
Overview of Italy 20
Part A: Availability of information 26
A.1. Legal and beneficial ownership and identity information 26
A.2. Accounting records 53
A.3. Banking information 59
Part B: Access to information 64
B.1. Competent authority’s ability to obtain and provide information 64
B.2. Notification requirements, rights and safeguards 73
Part C: Exchanging information 76
C.1. Exchange of information mechanisms 76
C.2. Exchange of information mechanisms with all relevant partners 86
C.3. Confidentiality 87
C.4. Rights and safeguards of taxpayers and third parties 91
C.5. Requesting and providing information in an effective manner 92
Annex 1: Jurisdiction’s response to the review report 102
Annex 2: List of jurisdiction’s EOI mechanisms 104
Annex 3: List of laws, regulations and other material received 111
Annex 4: Authorities interviewed during on-site visit 115
Annex 5: List of in-text recommendations 116
| Sprache | englisch |
|---|---|
| Themenwelt | Recht / Steuern ► Steuern / Steuerrecht |
| Recht / Steuern ► Wirtschaftsrecht | |
| Wirtschaft ► Betriebswirtschaft / Management ► Finanzierung | |
| Wirtschaft ► Volkswirtschaftslehre ► Wirtschaftspolitik | |
| ISBN-10 | 92-64-28380-3 / 9264283803 |
| ISBN-13 | 978-92-64-28380-0 / 9789264283800 |
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