Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes: Cayman Islands 2017 (Second Round) Peer Review Report on the Exchange of Information on Request (eBook)
128 Seiten
OECD Publishing (Verlag)
978-92-64-28016-8 (ISBN)
This report contains the 2017 Peer Review Report on the Exchange of Information on Request of Cayman Islands.
This report contains the 2017 Peer Review Report on the Exchange of Information on Request of Cayman Islands.
Table of contents 5
About the Global Forum 7
Abbrevations and acronyms 9
Executive summary 13
Preface 21
Overview of Cayman Islands 25
Part A: Availability of information 31
A.1. Legal and beneficial ownership and identity information 31
A.2. Accounting records 67
A.3. Banking information 77
Part B: Access to information 83
B.1. Competent authority’s ability to obtain and provide information 83
B.2. Notification requirements, rights and safeguards 92
Part C: Exchanging information 97
C.1. Exchange of information mechanisms 98
C.2. Exchange of information mechanisms with all relevant partners 103
C.3. Confidentiality 104
C.4. Rights and safeguards of taxpayers and third parties 106
C.5. Requesting and providing information in an effective manner 108
Annex 1: Jurisdiction’s response to the review report 119
Annex 2: List of Jurisdiction’s EOI mechanisms 120
Annex 3: List of laws, regulations and other material received 124
Annex 4: Authorities interviewed during on-site visit 125
Annex 5: List of in-text recommendations 126
| Erscheint lt. Verlag | 21.8.2017 |
|---|---|
| Sprache | englisch |
| Themenwelt | Recht / Steuern ► Steuern / Steuerrecht |
| Recht / Steuern ► Wirtschaftsrecht | |
| Wirtschaft ► Betriebswirtschaft / Management ► Finanzierung | |
| Wirtschaft ► Volkswirtschaftslehre ► Wirtschaftspolitik | |
| ISBN-10 | 92-64-28016-2 / 9264280162 |
| ISBN-13 | 978-92-64-28016-8 / 9789264280168 |
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