Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes: Australia 2017 (Second Round) Peer Review Report on the Exchange of Information on Request (eBook)
128 Seiten
OECD Publishing (Verlag)
978-92-64-28006-9 (ISBN)
This report contains the 2017 Peer Review Report on the Exchange of Information on Request of Australia.
This report contains the 2017 Peer Review Report on the Exchange of Information on Request of Australia.
Table of contents 5
About the Global Forum 7
Abbreviations, acronyms and definitions 9
Executive summary 13
Preface 21
Overview of Australia 25
Overview of the AML/CFT framework 29
Part A: Availability of information 33
A.1. Legal and beneficial ownership and identity information 33
A.2. Accounting records 59
A.3. Banking information 66
Part B: Access to information 83
B.1. Competent authority’s ability to obtain and provide information 83
B.2. Notification requirements, rights and safeguards 89
Part C: Exchanging information 91
C.1. Exchange of information mechanisms 91
C.2. Exchange of information mechanisms with all relevant partners 96
C.3. Confidentiality 97
C.4. Rights and safeguards of taxpayers and third parties 103
C.5. Requesting and providing information in an effective manner 105
Annex 1: Jurisdiction’s response to the review report 113
Annex 2: List of jurisdiction’s EOI mechanisms 115
Annex 3: List of laws, regulations and other material received 125
Annex 4: Authorities interviewed during on-site visit 127
Annex 5: List of in-text recommendations 128
| Erscheint lt. Verlag | 21.8.2017 |
|---|---|
| Sprache | englisch |
| Themenwelt | Recht / Steuern ► Steuern / Steuerrecht |
| Recht / Steuern ► Wirtschaftsrecht | |
| Wirtschaft ► Betriebswirtschaft / Management ► Finanzierung | |
| Wirtschaft ► Volkswirtschaftslehre ► Wirtschaftspolitik | |
| ISBN-10 | 92-64-28006-5 / 9264280065 |
| ISBN-13 | 978-92-64-28006-9 / 9789264280069 |
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