Vererben und Erben - Ratgeber von Stiftung Warentest - mit Textbeispielen, Formulierungshilfen und Checklisten - aktualisierte Auflage 2022 (eBook)

Testament, Erbschaft und Schenkung

Beate Backhaus (Autor)

eBook Download: EPUB

2022 | 13. Auflage
368 Seiten
Stiftung Warentest (Verlag)
9783747103104 (ISBN)

Infos

Alles über Erbschaft, Testament und Schenkung Rechtzeitig die Erbschaftsangelegenheiten klären und ein Testament schreiben oder noch zu Lebzeiten den Nachlass verschenken?  Dieses Buch hilft allen, die ihre Hinterlassenschaft regeln und erfahren wollen, welche Möglichkeiten zur Verfügung stehen.  Der Ratgeber erklärt, wie Angehörige durch die gesetzliche Erbfolge abgesichert sind. Sie erfahren, wie Sie ein Testament verfassen und alle formellen Anforderungen dabei erfüllen und was bei einer Schenkung alles zu beachten ist. Dazu wird verdeutlicht, wer bis zu welchem Betrag steuerfrei erhält, wie man Erbschaftssteuer spart und wie sich die geänderten Nachlasseinstellungen in den sozialen Netzwerken auf das digitale Erbe auswirken. Die 13. überarbeitete Auflage des beliebten Stiftung Warentest-Ratgebers klärt darüber auf, wie Sie Ihren Nachlass ganz nach Ihren Vorstellungen und Bedürfnissen planen können. - Nachlass planen: So vermeiden Sie Streit und sorgen dafür, dass Ihr Vermögen an Ihre Wunscherben geht - Testament verfassen: Klarheit schaffen! Erklärungen, Mustertexte und Checklisten - Steuern sparen: Wann Verschenken Steuern spart und was Sie dabei beachten sollten - Erbfall regeln: Das Erbe ausschlagen oder annehmen? Was die Erben bedenken müssen und welche Fristen es gibt

Dr. jur. Beate Backhaus ist Rechtsanwältin und verfügt über langjährige Erfahrungen im Familien- und Erbrecht. Sie hat mehrere Bücher und Beiträge zu Themen aus diesem Rechtsgebiet verfasst.

Inhalt

Was wollen Sie wissen?
- Gesetzliche Erbfolge
- Verwandte
- Ehe- und Lebenspartner, Ehe für alle
- Nichteheliche Kinder, Adoptivkinder, Stiefkinder
- Zuwendungen zu Lebzeiten
- Das Höferecht
Der Pflichtteil
- Höhe des Pflichtteils
- Bewertung des Nachlasses
- Pflichtteil statt belasteten Erbteil wählen?
- Zusatzpflichtteil
- Pflichtteilsergänzung nach Schenkungen
- Anrechnung und Ausgleichung von Geschenken
- Verjährung und Stundung des Pflichtteilsanspruchs
- Pflichtteilsentzug und Pflichtteilsverzicht
Testament und Erbvertrag
- Verschiedene Testamentsformen
- Widerruf, Änderungen und Ergänzungen
- Gemeinschaftliches Testament
- Erbvertrag
- Kosten & praktische Hinweise
Testament oder Erbvertrag formulieren
- Gestalten Sie Ihre letztwillige Verfügung
- Wer kann Erbe werden?
- Einen oder mehrere Erben einsetzen
- Vermächtnis
- Auflagen
- Anordnungen für die Nachlassauseinandersetzung
- Vor- und Nacherbschaft
- Was sonst noch zu regeln ist
- Tipps und Beispiele für Testamente
Schenken statt vererben
- Böswillige Schenkungen
- Schenkung auf den Todesfall
- Schenkung durch Vertrag zugunsten Dritter
Nichteheliche Lebensgemeinschaft
- Absicherung durch Testament, Erbvertrag oder Schenkung
Wann man nichts erbt
- Erbunwürdigkeit
- Erbverzicht
Der Erbfall tritt ein
- Die Erbschaft annehmen oder ausschlagen
- Der Erbschein
- Was zu regeln ist
- Das Nachlassgericht
Rechte & Pflichten der Erben
- Anspruch auf Auskunft und Herausgabe
- Verhältnis zwischen, Vor- und Nacherben
- Verjährung
- Beschwerde
Die Erbengemeinschaft
- Ausnahmen von der gesamten Hand
- Gemeinsame Verwaltung des Nachlasses
- Haftung für Nachlassverbindlichkeiten
- Auseinandersetzung
Testamentsvollstreckung
- Aufgaben und Befugnisse des Testamentsvollstreckers
Erbschaftsteuer
- Wann muss gezahlt werden?
- Vermögensbewertung
- Steuerfreier Erwerb
- Abzug von Nachlassverbindlichkeiten
- Steuerklassen und persönliche Freibeträge
- Versorgungsbeiträge für Ehepartner, Lebenspartner und Kinder
- Steuerfreier Zugewinnausgleich
- Steuersätze und ihre Folgen
- Unbeschränkte oder beschränkte Steuerpflicht
- Anzeigepflichten
Schenkungsteuer
- Zugewinnausgleich, Familienheim und weitere Tipps
- Zehnjahresfrist nutzen!
- Weitere Schenkungsformen
Erben in Europa und weltweit
- Doppelte Erbschaftsteuer?
Hilfe
- Checklisten
- Gebühren & Kosten
- Abkürzungen
- Internetadressen
- Stichwortverzeichnis

Textauszug

Ehe- und Lebenspartner, Ehe für alle

Ehegatten und Lebenspartner sind laut Gesetz mit dem Erblasser nicht verwandt – aber per Gesetz erbberechtigt.

Eingetragene Lebenspartner sind erbrechtlich Ehegatten gleichgestellt. Seit dem 1. Oktober 2017 hat die Ehe für gleichgeschlechtliche Paare – Ehe für alle – die eingetragene Lebenspartnerschaft abgelöst. Bis zum 30. September 2017 begründete eingetragene Lebenspartnerschaften können in eine Ehe umgewandelt werden oder als eingetragene Lebenspartnerschaften weiter bestehen. Erbrechtlich gibt es keine Unterschiede zwischen Ehe- oder Lebenspartnern. Deshalb wird hier nur noch von Ehepartnern gesprochen.

Wenn der Ehegatte beim Tod des Erblassers oder der Erblasserin noch lebt, gehört er oder sie ebenfalls zu den gesetzlichen Erben. Die Höhe seines Erbteils hängt von dem Güterstand der Eheleute ab (siehe S. 19). Die Höhe des gesetzlichen Erbteils von Verwandten ändert sich dann entsprechend.

„Voraus“ – ein Sonderrecht

Jeder überlebende Ehegatte, der gesetzlicher Erbe wird – also nicht in einer letztwilligen Verfügung bedacht wurde –, erhält vorab und zusätzlich zu seinem Erbteil den sogenannten Voraus (§ 1932 BGB). Das sind die zum gemeinsamen Haushalt gehörenden Gegenstände wie zum Beispiel Möbel, Teppiche, Haushaltsgeräte, Bücher, Bilder (soweit sie nicht Teil einer Kunstsammlung sind) und auch das gemeinsam genutzte Familienauto. Zum Voraus gehören ebenfalls die Hochzeitsgeschenke. Nicht zum Voraus gehören hingegen Gegenstände, die dem persönlichen Gebrauch des Verstorbenen dienten, wie beispielsweise Schmuck oder ein rein beruflich genutztes Auto.

Voraussetzung ist aber immer, dass der überlebende Ehegatte gesetzlicher Erbe ist. Der Voraus entfällt also, wenn dieser in einem Testament oder einem Erbvertrag bedacht ist, und auch, wenn er die Erbschaft ausschlägt oder enterbt ist. Gegenüber Abkömmlingen – auch solchen aus anderen Ehen – ist der Voraus beschränkt auf diejenigen Gegenstände, die der Ehegatte „zur Führung eines angemessenen Haushalts benötigt“ (§ 1932 BGB). Was zum Voraus gehört, hängt also auch von den bisherigen Lebensverhältnissen der Eheleute ab.

Ein sehr teures Auto kann zum Voraus gehören, wenn es sich bei dem Verstorbenen zum Beispiel um einen gut verdienenden Manager handelte. War das gleiche Auto praktisch der einzige Wertgegenstand eines verstorbenen Fabrikarbeiters, gehört es nicht zum Voraus.

Geschieden – auch vom Nachlass

Das Erbrecht des Ehegatten setzt immer eine rechtsgültige Ehe voraus. Es gilt also nicht für Geschiedene. Wer geschieden ist, hat am Nachlass des verstorbenen Ex-Ehepartners keinen Anteil mehr. Entsprechendes gilt bei Aufhebung der Lebenspartnerschaft.

Aber der geschiedene Ehegatte kann in bestimmten Fällen Unterhalt vom Erben fordern. Er hat zwar kein gesetzliches Erbrecht mehr. War der oder die Verstorbene ihm oder ihr gegenüber aber unterhaltspflichtig, müssen die Erben diesen Unterhalt in gewissen Grenzen weiter zahlen (siehe S. 101).

Und wenn der Ehepartner während des Scheidungsverfahrens stirbt? Schwieriger ist die Rechtslage während eines laufenden Scheidungsverfahrens, also dann, wenn der Todesfall noch vor der Scheidung eingetreten ist.

Hatte nur der überlebende Ehegatte einen Scheidungsantrag gestellt, der oder die Verstorbene aber nicht, und hatte der oder die Verstorbene dem Scheidungsantrag auch nicht zugestimmt, so gilt das volle Erbrecht des überlebenden Ehegatten fort, ganz so, als hätte die Ehe weiter bestanden. Hatte aber der Verstorbene selbst die Scheidung beantragt oder dem Scheidungsantrag des Ehegatten zugestimmt und lagen auch die Voraussetzungen für eine Scheidung vor, so ist der überlebende Ehegatte vom Erbrecht ausgeschlossen (§ 1933 BGB). In solchen Fällen muss geprüft werden, ob die Ehe tatsächlich geschieden worden wäre, wenn der Erblasser noch lebte. Die Einzelheiten des Scheidungsrechts können also bei der Frage, ob in solchen Fällen ein Erbrecht des überlebenden Ehegatten besteht, eine entscheidende Rolle spielen. Sie können hier nicht im Detail dargestellt werden.

Wird das eingeleitete Scheidungsverfahren nicht weiter betrieben, ist dies einer Rücknahme des Antrags nur dann gleichzusetzen, wenn nach den Umständen von der endgültigen Aufgabe des Scheidungswillens auszugehen ist.

Beispiel

Der Erblasser reicht 2014 den Scheidungsantrag ein. Die Eheleute verhandeln einen außergerichtlichen Vergleich über Unterhalt und Zugewinn und betreiben einvernehmlich das Scheidungsverfahren nicht weiter. 2022 stirbt der Erblasser. Wer erbt? Die Ehefrau oder der Bruder?

Da der Scheidungswille aufgegeben ist und kein Testament vorliegt, tritt die gesetzliche Erbfolge ein. Die Ehefrau erbt drei Viertel und der Bruder ein Viertel.

Kinderlose Ehepaare meinen oft, nach dem Tod eines Ehepartners sei der/die Überlebende automatisch Alleinerbe. Das ist nicht so! Eltern, Geschwister, Neffen und Nichten des/der Verstorbenen erben mit. Wenn weder Eltern noch Geschwister noch Abkömmlinge von Geschwistern vorhanden sind, erben sogar die Großeltern. Wenn Sie das nicht wollen, müssen Sie ein Testament machen oder einen Erbvertrag schließen.

Tipp: Wer einen Scheidungsantrag einreicht, sollte seinen letzten Willen überprüfen und je nach Sachlage neu testieren. Nach rechtskräftiger Scheidung stehen dann eine endgültige Überprüfung und Neuformulierung des Testaments an.

Erbrecht Geschiedener nach Kindern. Zu beachten ist auch, dass nach einer Scheidung zwar das gesetzliche Erbrecht des Ehegatten entfällt, das Erbrecht des Ex-Ehegatten als Elternteil nach gemeinsamen Kindern als Erbe oder Erbin zweiter Ordnung aber bestehen bleibt.

Beispiel

Herr Schmitz ist geschieden. Mit seiner geschiedenen Frau Ina Schmitz hat er zwei Kinder. Herr Schmitz stirbt und wird von seinen beiden Kindern beerbt. Kurz darauf stirbt auch eines der Kinder bei einem Verkehrsunfall. Die geschiedene Frau Schmitz erbt jetzt als Mutter des verstorbenen Kindes zusammen mit dem überlebenden Kind je zur Hälfte das Vermögen des verstorbenen Kindes und damit das vom verstorbenen Kind geerbte Vermögen des Herrn Schmitz.

Wenn Sie dies nach einer Scheidung verhindern wollen, müssen Sie das in einer letztwilligen Verfügung tun (siehe S. 137). Sie können Ihre Kinder zu Vorerben und Ihre Enkel oder andere Mitglieder Ihrer Familie zu Nacherben einsetzen (siehe S. 119). Dann geht Ihr geschiedener Ehegatte insoweit leer aus und erbt nicht Ihr Vermögen.

Sorgerecht für Kinder

Das Sorgerecht für gemeinsame, minderjährige Kinder kann nach einer Scheidung bei einem Elternteil allein liegen. Kraft des Sorgerechts hat dieser dann auch das Vermögen des Kindes zu verwalten. Nach seinem Tod wird der Ex-Ehepartner in der Regel sorgeberechtigt. Wenn Sie verhindern wollen, dass Ihr Ex-Ehepartner nach Ihrem Tod das Vermögen verwaltet, das Sie dem Kind hinterlassen, sollten Sie im Testament eine Testamentsvollstreckung anordnen (siehe ab S. 267). Sie können Ihren geschiedenen Ehegatten in einer letztwilligen Verfügung auch ausdrücklich von der Verwaltung Ihres Nachlasses ausschließen (§ 1638 BGB). In diesem Fall muss dann ein Pfleger bestellt werden, der das Vermögen des Kindes bis zu dessen Volljährigkeit verwaltet. Diesen können Sie auch in Ihrem Testament benennen (§§ 1909, 1917 BGB; siehe auch S. 125).

Höhe des Erbteils

Die Höhe des Erbteils, also die Erbquote, des überlebenden Ehegatten oder Lebenspartners kann unterschiedlich ausfallen. Sie richtet sich zum einen danach, ob Verwandte des Verstorbenen ebenfalls erben und welche Verwandten das sind. Zum anderen ist sie abhängig vom Güterstand.

Nach dem Gesetz erbt der Ehegatte neben Verwandten der ersten Ordnung ein Viertel des Nachlasses (§ 1931 BGB). Erben der ersten Ordnung sind die Abkömmlinge des oder der Verstorbenen, also Kinder, Enkel, Urenkel und so weiter. Dazu gehören auch Abkömmlinge aus früheren Ehen des oder der Verstorbenen sowie nichteheliche Kinder und Adoptivkinder (siehe ab S. 26).

Neben Verwandten der zweiten Ordnung (das sind Eltern, Geschwister, Neffen und Nichten) und neben Großeltern erbt der überlebende Ehegatte die Hälfte. Wenn ein Großelternteil nicht mehr lebt oder aus einem anderen Grund nicht Erbe wird (zum Beispiel weil er die Erbschaft ausgeschlagen hat), also an sich die Abkömmlinge dieses Großelternteils erbberechtigt wären (Onkel, Tanten,...

Produkt-Details

• Erscheint lt. Verlag: 23.8.2022
• Zusatzinfo: mit farb. Abb. und Grafiken
• Verlagsort: Berlin
• Sprache: deutsch
• Themenwelt: Sachbuch/Ratgeber ► Beruf / Finanzen / Recht / Wirtschaft ► Erben / Vererben
• Themenwelt: Sachbuch/Ratgeber ► Beruf / Finanzen / Recht / Wirtschaft ► Geld / Bank / Börse
• Schlagworte: Ablehnen • Anfechtung • Anfechtung des Testaments • Auslandsvermögen • Ausschlagung Erbschaft • Digitaler Nachlass • Enterben • Erbe ablehnen • Erbe bei Lebensgemeinschaft • Erben • Erben ausschließen • Erbengemeinschaft • Erbe nichteheliche Kinder • Erbe verschenken • Erbfallschulden • Erblasser • Erbrecht • Erbschaft • Erbschaft ausschlagen • Erbschaftssteuer sparen • Erbschaftsteuer • Erbschaft-Steuerreform 2016 • Erbunwürdigkeit • Erbvertrag • Erbvertrag schreiben • Erbverzicht • EU-Erbrecht • Freibetrag • Haus • Haus erben • Haus vererben • Höferecht • Lebensgemeinschaft • Mustertestament • Mustertestamente • Nießbrauch • Pflichtteil • Schenken • Schenken statt vererben • Schenkungssteuer • Steuerreform • Testament schreiben • Testamentsvollstreckung • Übertragung von Unternehmen • Vermögen
• ISBN-13: 9783747103104 / 9783747103104