Für diesen Artikel ist leider kein Bild verfügbar.

Defining Beneficial Ownership (eBook)

Implications for Preventing Tax Avoidance and Tax Evasion-Related IFFs in Africa

Siddhesh Rao (Autor)

eBook Download: PDF

2025
Wolters Kluwer (Verlag)
978-94-035-4579-0 (ISBN)

The fight against illicit financial flows (IFFs) in Africa hinges on a simple question: Who ultimately owns and controls companies and assets? Across tax, anti-money laundering (AML), and corporate governance regimes, the concept of beneficial ownership (BO) is central to identifying the natural persons behind legal structures. Yet, definitions, thresholds, and disclosure obligations vary widely between jurisdictions, creating exploitable gaps.This pioneering book provides the first comprehensive comparative legal study of BO definitions and implementation in Africa, anchored in international frameworks such as Financial Action Tax Force Recommendations, the UN Convention against Corruption, the OECD s Global Forum standards, the EU Anti-Money Laundering Directives, and the Extractive Industries Transparency Initiative.Using a descriptive-analytic method, the author examines the content, scope, and operationalization of BO requirements across:tax transparency and exchange of information;anti-money laundering and counter-terrorist financing regimes;corporate law and governance structures; andpublic procurement and extractive industry licensing.The analysis draws on detailed country case studies of Kenya, Nigeria, and South Africa, revealing both legal innovations and persistent enforcement challenges. The book also proposes a model BO definition.With its deep integration of comparative law, policy analysis, and practical reform measures, this book has no peers. It will be indispensable to:tax and AML/Countering the Financing of Terrorism regulators;policymakers and legislative drafters;legal practitioners and compliance officers;academic researchers; andcivil society organizations advocating for transparency.

Erscheint lt. Verlag	10.11.2025
Sprache	englisch
Themenwelt	Recht / Steuern ► EU / Internationales Recht
Themenwelt	Recht / Steuern ► Steuern / Steuerrecht
ISBN-10	94-035-4579-8 / 9403545798
ISBN-13	978-94-035-4579-0 / 9789403545790

Informationen gemäß Produktsicherheitsverordnung (GPSR)
Haben Sie eine Frage zum Produkt?

PDF (Adobe DRM)

Kopierschutz: Adobe-DRM
Adobe-DRM ist ein Kopierschutz, der das eBook vor Mißbrauch schützen soll. Dabei wird das eBook bereits beim Download auf Ihre persönliche Adobe-ID autorisiert. Lesen können Sie das eBook dann nur auf den Geräten, welche ebenfalls auf Ihre Adobe-ID registriert sind.
Details zum Adobe-DRM

Dateiformat: PDF (Portable Document Format)
Mit einem festen Seitenlayout eignet sich die PDF besonders für Fachbücher mit Spalten, Tabellen und Abbildungen. Eine PDF kann auf fast allen Geräten angezeigt werden, ist aber für kleine Displays (Smartphone, eReader) nur eingeschränkt geeignet.

Systemvoraussetzungen:
PC/Mac: Mit einem PC oder Mac können Sie dieses eBook lesen. Sie benötigen eine Adobe-ID und die Software Adobe Digital Editions (kostenlos). Von der Benutzung der OverDrive Media Console raten wir Ihnen ab. Erfahrungsgemäß treten hier gehäuft Probleme mit dem Adobe DRM auf.
eReader: Dieses eBook kann mit (fast) allen eBook-Readern gelesen werden. Mit dem amazon-Kindle ist es aber nicht kompatibel.
Smartphone/Tablet: Egal ob Apple oder Android, dieses eBook können Sie lesen. Sie benötigen eine Adobe-ID sowie eine kostenlose App.
Geräteliste und zusätzliche Hinweise

Buying eBooks from abroad
For tax law reasons we can sell eBooks just within Germany and Switzerland. Regrettably we cannot fulfill eBook-orders from other countries.