Riciclaggio di denaro (eBook)

Tracciare le ombre digitali della ricchezza illecita

Fouad Sabry (Autor)

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2025 | 1. Auflage
259 Seiten
Un Miliardo Di Ben Informato [Italian] (Verlag)
978-0-00-078792-7 (ISBN)

Infos

Comprendere l'intricato mondo del riciclaggio di denaro non è solo una questione finanziaria, ma un imperativo per le scienze politiche. Con l'evoluzione delle normative globali, comprendere i meccanismi dei flussi finanziari illeciti è fondamentale per professionisti, accademici e appassionati. Questo libro offre un'analisi completa del ruolo dei tumbler di criptovalute nel plasmare la criminalità finanziaria e le risposte normative.

Breve panoramica dei capitoli:

1: Riciclaggio di denaro - Scopri i principi fondamentali, i metodi e l'impatto del riciclaggio di fondi illeciti.

2: Antiriciclaggio - Esplora i quadri normativi progettati per combattere la criminalità finanziaria.

3: Tumbler di criptovalute - Scopri come i tumbler oscurano le tracce delle transazioni nella finanza digitale.

4: Criptovalute - Esamina l'ascesa degli asset digitali e il loro ruolo negli ecosistemi finanziari.

5: Tracciamento delle criptovalute - Scopri le tecniche investigative per tracciare le transazioni illecite in criptovalute.

6: Exchange di criptovalute - Analizzare come gli exchange facilitino attività cripto sia legittime che illecite.

7: Finanziamento del terrorismo - Esaminare i legami tra valute digitali e finanziamento di reti estremiste.

8: Bank Secrecy Act - Esaminare un pilastro della politica antiriciclaggio statunitense e le sue implicazioni.

9: Valuta virtuale - Studiare la classificazione giuridica e finanziaria del denaro digitale.

10: AntiMoney Laundering Improvement Act - Approfondire i progressi legislativi nella lotta ai reati finanziari.

11: Australian Transaction Reports and Analysis Centre - Valutare il quadro normativo australiano in materia di antiriciclaggio e il suo impatto globale.

12: Monero - Esplorare come le criptovalute incentrate sulla privacy mettono alla prova la supervisione normativa.

13: Criptovalute e criminalità - Esaminare casi di studio di asset digitali utilizzati in attività illecite.

14: Attacco hacker a Bitfinex del 2016: Analizza uno dei furti di criptovalute più famigerati della storia.

15: Reati finanziari: Approfondisci la tua conoscenza delle condotte illecite finanziarie oltre le criptovalute.

16: Analisi blockchain: Scopri come gli strumenti forensi tracciano le transazioni su registri decentralizzati.

17: Legge sulle valute virtuali negli Stati Uniti: Esplora i dibattiti legali sugli asset digitali.

18: Financial Crimes Enforcement Network: Esamina il ruolo del FinCEN nell'individuazione di attività finanziarie sospette.

19: Chainalysis: Scopri come le società di intelligence blockchain aiutano le forze dell'ordine.

20: Strutturazione: Scopri come gli attori illeciti manipolano le transazioni per eludere il rilevamento.

21: Segnalazione di attività sospette: Scopri come gli istituti finanziari identificano e segnalano i segnali d'allarme.

Questo libro è una risorsa essenziale per professionisti, studenti e appassionati che desiderano orientarsi nell'intersezione in continua evoluzione tra criptovalute e regolamentazione finanziaria. Gli approfondimenti forniti vanno oltre la semplice conoscenza teorica: forniscono ai lettori competenze pratiche che superano di gran lunga il costo di questo libro.

Textauszug

Capitolo 1 :Riciclaggio

Il processo di occultamento illegale dell'origine di denaro ottenuto da attività illegali (spesso indicato come denaro sporco), come il traffico di droga, il lavoro sessuale clandestino, il terrorismo, la corruzione, l'appropriazione indebita e il tradimento, e la conversione dei fondi in una fonte che sembra essere legittima, in genere attraverso un'organizzazione di facciata, è indicato come riciclaggio di denaro. Poiché gli atti che generano il denaro coinvolgono quasi sempre una qualche forma di attività criminale, il riciclaggio di denaro è intrinsecamente illegale. Se il denaro non fosse stato generato in modo criminale, non ci sarebbe stato bisogno di riciclarlo. A causa della crescente complessità della criminalità finanziaria e della crescente importanza dell'intelligence finanziaria nella lotta contro la criminalità internazionale e il terrorismo, il tema del riciclaggio di denaro è emerso come un argomento chiave di discussione in ambito politico, economico e giuridico. Nella maggior parte dei paesi sono attuate alcune procedure antiriciclaggio.

Storicamente, il termine "riciclaggio di denaro" è stato utilizzato esclusivamente allo scopo di riferirsi a operazioni finanziarie associate alla criminalità organizzata. "qualsiasi transazione finanziaria che genera un bene o un valore come risultato di un atto illegale", che può comportare azioni come l'evasione fiscale o il falso in bilancio, è la definizione che viene frequentemente ampliata dai governi e dai regolatori internazionali come l'Office of the Comptroller of the Currency [OCC] degli Stati Uniti al giorno d'oggi. Non è necessario che ci sia scambio monetario; piuttosto, qualsiasi bene economico può essere incluso. Molti tipi diversi di individui, tra cui privati, spacciatori di droga, aziende, funzionari corrotti, membri di gruppi criminali come la mafia e persino stati, sono coinvolti nel processo di riciclaggio di denaro nei tribunali.

Secondo l'ordinamento giuridico degli Stati Uniti, il riciclaggio di denaro è definito come l'atto di partecipare a transazioni finanziarie con l'intenzione di nascondere l'identità, l'origine o la destinazione di denaro ottenuto illegalmente. La common law è un concetto più ampio nel sistema giuridico del Regno Unito. La definizione giuridica dell'atto è "il processo mediante il quale i proventi di reato sono convertiti in beni che sembrano avere un'origine legittima, in modo che possano essere conservati in modo permanente o riciclati in ulteriori imprese criminali".

Non è stato fino agli anni '80 che negli Stati Uniti è stata emanata una legislazione speciale antiriciclaggio, nonostante il fatto che le leggi esistenti siano state utilizzate per combattere il riciclaggio di denaro durante il periodo del proibizionismo negli anni '30 negli Stati Uniti. Fu durante il periodo del proibizionismo che la criminalità organizzata ricevette un notevole impulso, nonché una significativa fonte di nuove entrate che si ottennero dalla vendita illegale di alcolici. Le norme esistenti contro l'evasione fiscale non hanno potuto essere applicate una volta che i criminali hanno iniziato a pagare le tasse, nonostante il fatto che il successo del processo ad Al Capone sull'evasione fiscale abbia portato a una nuova enfasi da parte dello Stato e delle forze dell'ordine per rintracciare e riscuotere denaro.

Come risultato della guerra alla droga, i governi si sono rivolti ancora una volta alle normative sul riciclaggio di denaro negli anni '80. Questo è stato fatto nel tentativo di rintracciare e sequestrare i proventi dei reati di droga, con l'obiettivo di arrestare le persone responsabili dell'organizzazione e della gestione degli imperi della droga. Ribaltare le regole delle prove è stato un altro vantaggio che ha offerto dal punto di vista delle forze dell'ordine. Per sequestrare la proprietà di un individuo, le forze dell'ordine devono spesso dimostrare che l'individuo è colpevole. Tuttavia, secondo le norme civili sulla confisca, il denaro può essere prelevato da un individuo ed è responsabilità dell'individuo dimostrare che la fonte dei fondi è autentica al fine di riavere il denaro. Per questo motivo, le forze dell'ordine hanno un tempo considerevolmente più semplice per svolgere il loro lavoro e l'onere della prova è notevolmente semplificato.

Tuttavia, questa procedura è stata sfruttata da alcune forze dell'ordine al fine di rubare e trattenere denaro senza prove sostanziali di condotta criminale correlata al furto, con l'intenzione di utilizzare il denaro per ricostituire i propri budget. La confisca dei beni civili è stata oggetto di severe critiche da parte dei sostenitori delle libertà civili a causa del fatto che abbassa significativamente gli standard di condanna, inverte l'onere della prova, crea conflitti di interesse finanziari quando le forze dell'ordine che decidono se sequestrare o meno i beni sono in grado di tenere tali beni per se stesse e viola la separazione dei poteri e il giusto processo.

A seguito degli eventi accaduti l'11 settembre 2001 è stata posta una nuova enfasi sulle norme sul riciclaggio di denaro per prevenire il finanziamento del terrorismo. Questi assalti hanno portato all'approvazione del Patriot Act negli Stati Uniti e di leggi simili in tutto il mondo. Le nazioni che compongono il Gruppo dei Sette (G7) hanno utilizzato la Financial Action Task Force on Money Laundering per esercitare pressioni sui governi di tutto il mondo affinché espandassero la quantità di sorveglianza e monitoraggio che viene eseguita sulle transazioni finanziarie e per consentire la condivisione di queste informazioni tra le nazioni. Dal 2002, i governi di tutto il mondo lavorano per migliorare le loro leggi contro il riciclaggio di denaro e i loro sistemi di sorveglianza e monitoraggio per quanto riguarda le transazioni finanziarie. L'applicazione della legislazione antiriciclaggio è notevolmente aumentata e l'onere che queste normative impongono agli istituti finanziari è diventato significativamente più grave.

Tra il 2011 e il 2015, un certo numero di grandi banche sono state soggette a multe sempre più severe per violazioni della legislazione in materia di riciclaggio di denaro. Ciò include HSBC, che è stata penalizzata per 1,9 miliardi di dollari nel dicembre 2012, e BNP Paribas, che è stata multata per 8,9 miliardi di dollari nel luglio 2014 dal governo degli Stati Uniti. Entrambe queste società sono state soggette alle sanzioni. Un gran numero di nazioni ha implementato o aumentato i controlli alle frontiere sulla quantità di denaro contante che può essere trasportato, nonché ha implementato sistemi centrali di segnalazione delle transazioni, che richiedono a tutte le istituzioni finanziarie di divulgare tutte le transazioni finanziarie elettronicamente. Ad esempio, nel 2006, l'Australia ha istituito il sistema AUSTRAC e ha imposto che tutte le transazioni finanziarie siano comunicate alle autorità competenti.

Dalla fine degli anni 2010, c'è stato un aumento percepibile della quantità di riciclaggio di denaro e frode associata alla criptovaluta. Ciò è dovuto alla crescita degli asset digitali. Solo nell'anno 2021, i criminali informatici sono riusciti ad acquisire quattordici miliardi di dollari di criptovalute attraverso una serie di azioni illegali.

Negli ultimi anni, le bande criminali organizzate cinesi sono emerse come i principali riciclatori di denaro per i cartelli della droga che operano in Messico, Italia e altri paesi.

L'atto di conversione o trasferimento di proprietà; l'occultamento o la dissimulazione della natura dei proventi; l'acquisizione, il possesso o l'uso di beni con la consapevolezza che questi derivano da atti criminali; La partecipazione o l'assistenza al movimento di fondi al fine di far apparire legittimi i proventi sono tutti esempi di riciclaggio di denaro.

Il denaro che si ottiene attraverso alcune attività illegali, come l'estorsione, l'insider trading, il traffico di droga, la tratta di esseri umani e il gioco d'azzardo illegale, è considerato "sporco" e deve essere "ripulito" per dare l'impressione che sia stato ottenuto da attività legali. Questo viene fatto al fine di garantire che le banche e le altre istituzioni finanziarie interagiscano con esso senza alcun sospetto. Molte procedure diverse, che variano in termini di livello di complessità e sofisticazione, possono essere utilizzate per ripulire il denaro.

Nella maggior parte dei casi, il processo di riciclaggio di denaro si compone di tre fasi: la prima fase prevede l'introduzione di denaro contante nel sistema finanziario attraverso un metodo particolare (denominato "collocamento"); la seconda fase prevede l'esecuzione di complesse transazioni finanziarie al fine di nascondere l'origine illecita del denaro contante (denominata "stratificazione"); e la terza fase prevede l'acquisizione della ricchezza generata dalle transazioni dei fondi illeciti (denominata "integrazione"). Date le specificità della situazione, è possibile che alcune di queste fasi vengano saltate. Ad esempio, i proventi non monetari già presenti nel sistema finanziario non richiederebbero il collocamento dopo essere stati ricevuti.

Il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti d'America ha dichiarato che:

Il riciclaggio di denaro è il processo per far sembrare legali i proventi ottenuti illegalmente (noto anche come "denaro sporco") (noto anche come "denaro pulito"). Il posizionamento, l'impilamento e l'integrazione sono i tre processi che sono spesso inclusi in questo processo. Per cominciare, il denaro che non è legittimo viene subdolamente...

Produkt-Details

• Erscheint lt. Verlag: 29.4.2025
• Übersetzer: Cosimo Pinto
• Sprache: italienisch
• Themenwelt: Informatik ► Netzwerke ► Sicherheit / Firewall
• ISBN-10: 0-00-078792-2 / 0000787922
• ISBN-13: 978-0-00-078792-7 / 9780000787927