Gesetz zur Verbesserung der Geldwäschebekämpfung (eBook)

Verbesserung von Compliance und Sicherheit im Zeitalter des digitalen Finanzwesens

Fouad Sabry (Autor)

eBook Download: EPUB

2025 | 1. Auflage
281 Seiten
Eine Milliarde Sachkundig [German] (Verlag)
978-0-00-078558-9 (ISBN)

Infos

AntiMoney Laundering Improvement Act-Dieses Kapitel untersucht die Grundlagen der Geldwäschebekämpfungsvorschriften (AML), ihre Entwicklung und ihre entscheidende Rolle bei der Bekämpfung von Finanzkriminalität im Kryptowährungsmarkt.

Bitcoin-Geldautomaten-Ein Überblick über Bitcoin-Geldautomaten und ihre Auswirkungen auf den Kryptowährungsmarkt und die Geldwäschebekämpfung. Dieses Kapitel erörtert ihre Schwachstellen und die regulatorischen Reaktionen.

Untertitel B von Titel III des Patriot Act-Dieses Kapitel befasst sich mit dem durch Untertitel B des Patriot Act geschaffenen Rechtsrahmen und erläutert dessen Bedeutung für die Verbesserung der Geldwäschebekämpfung und die Rolle von Kryptowährungen.

Virtuelle Währungen-Eine gründliche Untersuchung virtueller Währungen, die ihren Aufstieg, ihre Herausforderungen und ihr Zusammenspiel mit den Vorschriften zur Geldwäschebekämpfung detailliert beschreibt und ihre Verwendung für illegale Aktivitäten hervorhebt.

Geldwäschebekämpfung-Eine detaillierte Analyse der wichtigsten Prinzipien von Strategien zur Geldwäschebekämpfung, insbesondere ihrer Anwendung auf virtuelle Währungen und des anhaltenden Kampfes um deren wirksame Regulierung.

Titel III des Patriot Act-Dieses Kapitel analysiert Titel III des Patriot Act und seinen Einfluss auf die Prävention von Finanzkriminalität, insbesondere im Bereich von Kryptowährungstransaktionen.

Lone Star National Bank-Eine Fallstudie zur Beteiligung der Lone Star National Bank an Geldwäschebekämpfungspraktiken beleuchtet die realen Herausforderungen und Compliance-Anforderungen für Finanzinstitute.

Australian Transaction Reports and Analysis Centre-Eine Einführung in das Australian Transaction Reports and Analysis Centre (AUSTRAC), seine Rolle bei der Bekämpfung von Geldwäsche und seinen Einfluss auf die globale Kryptowährungsregulierung.

Bank Secrecy Act-Eine detaillierte Erörterung des Bank Secrecy Act, seiner Bedeutung für die Bekämpfung von Geldwäsche und seiner Anwendung auf die Kryptowährungsbranche.

Währungstransaktionsbericht-Dieses Kapitel erläutert den Zweck und die Bedeutung von Währungstransaktionsberichten im Finanzsystem und konzentriert sich darauf, wie sie zur Erkennung verdächtiger Aktivitäten im Zusammenhang mit Kryptowährungstransaktionen beitragen.

TD Bank (USA)-Ein Blick auf die Rolle der TD Bank bei der Bekämpfung von Geldwäsche in den USA und die Anpassung von Banken an das Kryptowährungszeitalter.

Geldwäsche-Ein umfassender Überblick über den Geldwäscheprozess, seine verschiedenen Methoden und wie Kryptowährungen zu einem Kanal für illegale Transaktionen geworden sind und welche Herausforderungen sie mit sich bringen.

BitMEX-Eine Fallstudie zu BitMEX, einer Kryptowährungsbörse, untersucht deren Geschichte und die regulatorischen Aspekte ihrer Geschäftstätigkeit im Hinblick auf die Einhaltung der Geldwäschegesetze.

Financial Crimes Enforcement Network-Dieses Kapitel bietet einen detaillierten Einblick in das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), seine Funktionen und seine entscheidende Rolle bei der Durchsetzung der Geldwäschegesetze im Kryptowährungsbereich.

Kryptowährungs-Tumbler-Der Schwerpunkt liegt auf Kryptowährungs-Tumblern (Mixern) und erklärt, wie sie zur Verschleierung von Transaktionsverläufen eingesetzt werden und welche Auswirkungen sie auf die Geldwäschebekämpfung haben.

Virtuelles Währungsrecht in den USA-Dieses Kapitel befasst sich mit dem rechtlichen Rahmen für virtuelle Währungen in den USA, einschließlich regulatorischer Entwicklungen und Herausforderungen für den Gesetzgeber.

Egmont Group of Financial Intelligence Units-Eine Untersuchung der Egmont Group, die Finanznachrichtendienste weltweit zur Bekämpfung von Geldwäsche vernetzt, mit einem Schwerpunkt auf ihren Auswirkungen auf Kryptowährungen.

Textauszug

Kapitel 4 :Virtuelle Währung

Virtuelle Währung, manchmal auch als virtuelles Geld bezeichnet, ist eine Art digitaler Währung, die von Mitgliedern einer bestimmten virtuellen Gemeinschaft elektronisch verwendet und akzeptiert wird. Es ist größtenteils unreguliert, wird ausgegeben und in der Regel von seinen Entwicklern kontrolliert. Digitale Zentralbankwährungen sind solche, die von Zentralbanken ausgegeben werden.

Virtuelle Währung ist eine Art unreguliertes, digitales Geld, das von seinen Entwicklern geschaffen und in der Regel kontrolliert wird und von den Mitgliedern einer bestimmten virtuellen Gemeinschaft verwendet und akzeptiert wird, gemäß der Definition der Europäischen Zentralbank (EZB) aus dem Jahr 2012.

Ben Bernanke bezog sich auf eine Kongressanhörung über die Zukunft des Geldes vor dem Ausschuss für Banken und Finanzdienstleistungen im Jahr 1995, als er 2013 in einer Kongressanhörung über virtuelle Währungen erklärte, dass sie "als eine Form von 'elektronischem Geld' oder als Bereich der Zahlungssystemtechnologie angesehen wurden, der sich in den letzten 20 Jahren weiterentwickelt hat". Im Jahr 1999 wurde die Kryptowährung Flooz eingeführt.

Lediglich als gesetzliches Zahlungsmittel zu fungieren und "üblich" in Umlauf zu sein, sind die einzigen Eigenschaften, die echte Währungen, wie sie 2011 durch den Code of Federal Regulations definiert wurden, wie z. B. echtes Papiergeld und echte Münzen, besitzen.

Wenn virtuelle Währungen keine direkte Verbindung zur realen Wirtschaft haben, wie z. B. in Massively Multiplayer Online Role-Playing Games wie World of Warcraft, werden sie als "geschlossene" oder "fiktive Währung" bezeichnet. Obwohl es einen Schwarzmarkt für den Handel mit solchen virtuellen Währungen oder anderen Vermögenswerten gegen reale Vermögenswerte geben kann, ist dies in der Regel durch die Nutzungsbedingungen für die Spiele verboten.

Diese Art von Geld, dessen Einheiten alternativ als (gedruckte) Coupons, Briefmarken oder Prämienpunkte verteilt werden können, wird seit langem in Kundenanreiz- oder Treueprogrammen eingesetzt. Ein Coupon kann nur für einen kurzen Zeitraum gültig sein und anderen vom Emittenten auferlegten Beschränkungen unterliegen, wenn er für eine berechtigte Ware oder Dienstleistung eingelöst wird (also in eine Richtung fließen). Das Unternehmen, das den Coupon ausstellt, nimmt die Rolle der zentralen Behörde wahr. Vor neuen Technologien, die in den 1980er Jahren die Verbreitung von Kreditkarten ermöglichten, und der Erfindung von Kreditkartenanreizen blieben Coupons 100 Jahre lang unverändert. Die jüngste Iteration ist das, was das Wachstum von Online-Diensten, Communities, Spielen und Handel antreibt. An diesem Ort kann virtuelle Währung oder Spielwährung gekauft, aber nicht wieder in echtes Bargeld umgewandelt werden. Das digitale Geld ähnelt einem Coupon. Die Vielfliegerprogramme verschiedener Fluggesellschaften, Microsoft Points, Nintendo Points, Facebook Credits und Amazon Coin sind nur einige Beispiele.

Eine konvertierbare Währung ist eine Währung, die sowohl für Käufe als auch für Verkäufe verwendet werden kann. Dezentrale virtuelle Währungen sind möglich, wie die Kryptowährung Bitcoin. In einigen Rechtsordnungen und für einige Einwohner bestimmter Zeiten kann es verboten sein, mit oder sogar mit konvertierbarer virtueller Währung Geschäfte zu tätigen oder sogar zu besitzen, wodurch der Transaktionspartner, der Empfänger oder der Vermittler vom Staat bestraft wird.

Ein "zentralisiertes Repository", das einer Zentralbank ähnelt, und ein "zentraler Administrator" sind das, was FinCEN im Jahr 2013 als "zentralisierte virtuelle Währungen" klassifizierte.

Nach Angaben des US-Finanzministeriums ist eine dezentrale Währung eine Währung, die "Personen durch ihren eigenen Rechen- oder Herstellungsaufwand erhalten können, (1) kein zentrales Repository und keinen einzigen Administrator haben und (2)".

Bei der digitalen Währung handelt es sich um eine bestimmte Art von Geld, das elektronisch gespeichert und übertragen wird, wodurch es sich von herkömmlichem Geld wie Münzen oder Banknoten unterscheidet. Obwohl ihr historischer Vorgänger, der Kupon, zum Beispiel, physisch ist, sind virtuelle Währungen laut der Europäischen Zentralbank "in der Regel digital". Nicht alle virtuellen Währungen sind Kryptowährungen, da nicht alle von ihnen Kryptographie verwenden.

Obwohl Kryptowährungen nicht unbedingt als gesetzliches Zahlungsmittel gelten, haben bestimmte Länder Schritte unternommen, um Dienstleistungen im Zusammenhang mit Kryptowährungen auf die gleiche Weise zu regulieren, wie sie es bei Bankinstituten tun würden. Während der Einführungsphase, die von Heiligabend 2014 bis Mitte Februar 2015 dauert, können Menschen in Ecuador, dem ersten Land, das eine von der Regierung betriebene kryptographiefreie digitale Währung eingeführt hat, Konten eröffnen und Passwörter ändern. Die Möglichkeit, Transaktionen mit elektronischem Geld durchzuführen, wird ab Ende Februar 2015 verfügbar sein.

Die blau hinterlegten Zellen stellen ein fiktives Geld dar.

Zentralbanken, Finanzaufsichtsbehörden, Ministerien oder Finanzministerien, Finanzbehörden und Statistikbehörden haben aufgrund virtueller Währungen Schwierigkeiten. Laut Gareth Murphy von der irischen Zentralbank gehören zu den regulatorischen Fragen, die virtuelle Währungen aufwerfen, unter anderem:

Wirtschaftliche Informationen

Wechselkurs und Geldpolitik

Steuerhinterziehung

Infrastruktur für Abwicklungs- und Zahlungssysteme

Schutz der Verbraucher

Prävention von Geldwäsche

Reaktionen von Finanzdienstleistungsunternehmen auf die Finanzregulierung

Virtuelle Währungen wurden laut der US-amerikanischen Commodity Futures Trading Commission (CFTC) im Jahr 2015 als Rohstoffe anerkannt.

Jede virtuelle Währung, Kryptowährung oder digitale Währung gilt gemäß der Entscheidung des US Internal Revenue Service (IRS) Notice 2014-21 als Eigentum, und Gewinne und Verluste unterliegen der regulären Grundsteuer.

Das Financial Crimes Enforcement Network veröffentlichte am 20. März 2013 Empfehlungen, um klarzustellen, wie der US Bank Secrecy Act auf diejenigen anzuwenden ist, die virtuelle Währungen erstellen, tauschen und übertragen.

Die Securities and Exchange Commission (SEC) der Vereinigten Staaten warnte im Mai 2014 "vor den Risiken von Bitcoin und anderen virtuellen Währungen".

August 2013, Die bisher gründlichste Regulierung virtueller Währungen, bekannt als BitLicense, wurde vom New York State Department of Financial Services vorgeschlagen.

Im Gegensatz zu den US-Bundesaufsichtsbehörden hat sie durch offene Anhörungen und eine Kommentierungsfrist, die bis zum 21. Oktober 2014 läuft, Rückmeldungen aus dem Finanzsektor und den Befürwortern von Bitcoin eingeholt, um die Regeln zu ändern.

Der Vorschlag, laut der Pressemitteilung der NY DFS "... bemüht ist, ein angemessenes Gleichgewicht zu finden, das zum Schutz der Verbraucher und zur Bekämpfung illegaler Aktivitäten beiträgt."

Die EZB kam im Februar 2015 zu dem Schluss: "Bitcoin und andere virtuelle Währungssysteme sind keine vollwertigen Formen von Geld, wie dieser Begriff typischerweise in der Wirtschaftsliteratur oder aus rechtlicher Sicht verwendet wird. In einigen Zahlungsszenarien kann jedoch virtuelle Währung anstelle von Banknoten, Münzen, biblischem Geld und E-Geld verwendet werden."

Vereinigtes Königreich von Europa wurde eine rechtliche Definition von Kryptowährung eingeführt, die allgemein als "eine digitale Darstellung von Wert, die digital übertragen, gespeichert oder gehandelt werden kann und akzeptiert wird... als Tauschmittel" in der 5. Geldwäscherichtlinie.

Dies bedeutet auch, dass Kryptowährungen und Kryptowährungsbörsen innerhalb der Europäischen Union als "Verpflichtete" gelten, die den Anti-Geldwäsche-Richtlinien der Europäischen Union unterliegen, und denselben CFT/AML-Regeln unterliegen.

Bis zum 20. Juli 2021 hat die Europäische Kommission vorgeschlagen, Durchführungsbestimmungen zur 6. Geldwäscherichtlinie anstelle der Vorgängerrichtlinie 2015/849/EU einzuführen.

Virtuelle Währungen werden beschrieben als "eine digitale Darstellung von Wert, die von natürlichen oder juristischen Personen als Tauschmittel akzeptiert wird und die elektronisch übertragen, gespeichert und gehandelt werden kann, aber nicht notwendigerweise an eine gesetzlich festgelegte Währung gebunden ist und keinen rechtlichen Status von Währung oder Geld besitzt".

Als Ausgangspunkt für die Interpretation könnte herangezogen werden, dass der Gesetzgeber der Europäischen Union Bitcoin als paradigmatisches Beispiel für virtuelle Währungen ansieht und damit alle Anforderungen der gesetzlichen Definition erfüllt. Die Definition besteht im Wesentlichen aus sechs Komponenten:

Digitale Repräsentationen von Werten werden als virtuelle Währungen bezeichnet. Damit digitale Vermögenswerte nach EU-Recht als virtuelle Währungen eingestuft werden können, müssen sie daher einen bestimmten Wert im Geschäftsverkehr haben.

Virtuelle Währungen werden nicht von einer Regierungsbehörde oder Zentralbank produziert oder garantiert. Ein digitaler Vermögenswert wird zum ersten Mal bei seiner Ausgabe auf den Markt gebracht. Die Übernahme von eigenen oder fremden Verbindlichkeiten wird als Bürgschaft bezeichnet. Digitale Vermögenswerte sind keine virtuellen Währungen, wenn sie von einer Regierungsbehörde oder Zentralbank ausgegeben oder garantiert werden.

Eine reale Währung kann mit einer virtuellen Währung verknüpft sein. Eine rechtliche oder wirtschaftliche Technik, die als...

Produkt-Details

• Erscheint lt. Verlag: 28.4.2025
• Übersetzer: Daniel Hueber
• Sprache: deutsch
• Themenwelt: Informatik ► Netzwerke ► Sicherheit / Firewall
• ISBN-10: 0-00-078558-X / 000078558X
• ISBN-13: 978-0-00-078558-9 / 9780000785589